Revisión Fiscal
El proceso de revisión o auditoría puede ser realizado en cualquier momento para cualquier período de tiempo por usuarios autorizados de forma sencilla directamente desde la aplicación, ofreciendo los siguientes datos:
• Integridad de los registros de la Bitácora de Eventos Fiscales
o Primer evento
o Último evento
o Cantidad de eventos reales en la bitácora
o Cantidad de eventos que deberían existir en la bitácora
o Cantidad de eventos de diferencia
o Observaciones
• Integridad de las cantidades de documentos fiscales
o Cantidad de facturas
o Cantidad de facturas en bitácora
o Diferencia de facturas
o Cantidad de notas de crédito por devoluciones de productos o servicios
o Cantidad de notas de crédito por otros motivos de cuentas por cobrar
o Cantidad de notas de crédito en bitácora
o Diferencia de notas de crédito
o Cantidad de notas de débito
o Cantidad de notas de débito en bitácora
o Diferencia de notas de débito
• Información de notas de entrega sin facturar de períodos anteriores
o Cantidad de documentos notas de entrega
o Base imponible sin facturar
o Base Exenta sin facturar
o Impuesto sin facturar
o Descuentos en las notas de entrega
• Información de las devoluciones de nota de entrega de períodos anteriores
o Cantidad de documentos de devoluciones de notas de entrega
o Base imponible
o Base Exenta
o Impuesto
o Descuentos
• Información de notas de entrega sin facturar del período revisado
o Cantidad de documentos notas de entrega
o Base imponible sin facturar
o Base Exenta sin facturar
o Impuesto sin facturar
o Descuentos en las notas de entrega
• Información de las devoluciones de nota de entrega del período revisado
o Cantidad de documentos de devoluciones de notas de entrega
o Base imponible
o Base Exenta
o Impuesto
o Descuentos
• Relación de inconsistencias o diferencias entre los datos originales cifrados en la bitácora de eventos fiscales y los registros actuales en los repositorios o tablas fiscales.
• Relación de transacciones abortadas por el sistema por motivos técnicos o de inconsistencia de datos introducidos por los usuarios
• Información de fechas de creación de repositorios o tablas fiscales
Fases del proceso revisión o auditoría
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Verificación de la integridad de los registros o eventos fiscales contenidos en la bitácora de eventos fiscales. Alerta sobre si existe diferencia entre los registros existentes y los que debería haber en la bitácora.
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Verificación de la coincidencia de la cantidad de registros fiscales en los repositorios o tablas contrastándolo con los registros correspondientes en la bitácora. Cada registro genera una cadena hash a partir de sus datos fiscales
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Revisión de cada uno de los documentos fiscales comparando cada una de sus características con las características originales almacenadas al momento de su emisión en la bitácora de eventos fiscales. Esta revisión puede detectar la más mínima diferencia que exista entre los campos fiscales de los documentos a revisar. Si el proceso detecta una mínima diferencia entre la copia cifrada almacenada de la bitácora y el registro existente en el repositorio o tabla fiscal del sistema registrará un registro de INCONSISTENCIA para que el mismo sea reportado en el informe de revisión o auditoría que emite el sistema.
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Verifica la información de todas las notas de entrega emitidas y no facturadas desde el inicio de los registros en la base de datos hasta el día anterior al día inicial del período de la revisión. Totaliza los datos fiscales de estas notas de entrega para su análisis.
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Verifica la información de todas las notas de entrega emitidas y no facturadas en el período de la revisión. Totaliza los datos fiscales de estas notas de entrega para su análisis.
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Genera una lista de inconsistencias y las adjunta al informe de la revisión o auditoría fiscal
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Genera una lista de los errores del sistema ocurridos en el período auditado. El sistema es transaccional así que básicamente cuando ocurre un error durante la ejecución de la transacción fiscal la transacción se cancela sin afectar la base de datos, aun así, el sistema intenta hacer el registro del error detallando las causas de este y registrando además la información del documento fiscal que se estaba generando. Listar los errores que hayan podido ocurrir en el período auditado puede ayudar a identificar la causa de alguna inconsistencia fiscal.
El sistema permite imprimir y consultar cualquier informe de revisión realizado en cualquier período. Permite además revisar la información cifrada almacenada en la bitácora de eventos fiscales de cualquier período en cualquier momento. El sistema realizará revisiones de forma automática y en segundo plano sin intervención del usuario y enviará información de alertas, errores e inconsistencias a la casa de software y al canal integrador para alertar de la situación irregular y que se tomen las medidas correspondientes por cada ente.